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。

銀行貸款的財務報表怎么做

編制銀行貸款報表
，一般把握好以下12個財務指標，對企業做貸款有利。
、凈資產與年未貸款余額比率 。必須大于100%（房地產企業可大于80%）
。、資產負債率。必須小于70% ，最好低于55% 。 、流動比率
。一般情況下
，該指標越大，表明企業短期償債能力越強 ，通常該指標在150%~200%較好。
、速動比率 。一般情況下
，該指標越大，表明企業短期償債能力越強 ，通常該指標在100%左右較好
，對中小企業適當放寬，也應大于80%
。、擔保比例。企業應該把有損失的風險下降到最低點 。一般講 ，比例小于0.5為好
。 、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。
、企業在經營活動中支付采購商品
，勞務的現金支付率應在85~95%以上 。、主營業務收入增長率。一般講，如果主營業務收入每年增長率不小于8% ，說明該企業的主業正處于成長期
。如果該比率低于-5%
，說明該產品將進入生命末期了。 、應收賬款周轉速度 。一般企業應大于六次
。一般講企業應收賬款周轉速度越高，企業應收賬款平均收款期越短 ，資金回籠的速度也就越快。0
、存貸周轉速度
，一般中小企業應大于五次 。存貨周轉速度越快，存貨占用水平越低 ，流動性越強
。11、營業利潤率
，該指標表示全年營業收入的盈利水平，反映企業的綜合獲利能力。一般來講 ，該指標應大于8%
，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強 。2 、凈資產收益率 ，目前對中小企業來講應大于5%
。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高
，股東們收益水平也就越高。

如何做銀行貸款財務報表

編制銀行貸款報表，一般把握好以下12個財務指標 ，對企業做貸款有利 。
、凈資產與年未貸款余額比率
。必須大于100%（房地產企業可大于80%）。、資產負債率 。必須小于70%
，最好低于55%。 、流動比率
。一般情況下，該指標越大 ，表明企業短期償債能力越強
，通常該指標在150%~200%較好。、速動比率 。一般情況下，該指標越大 ，表明企業短期償債能力越強
，通常該指標在100%左右較好，對中小企業適當放寬 ，也應大于80%
。
、擔保比例。企業應該把有損失的風險下降到最低點 。一般講
，比例小于0.5為好
。、企業經營活動產生的凈現金流應為正值，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。 、企業在經營活動中支付采購商品 ，勞務的現金支付率應在85~95%以上 。
、主營業務收入增長率
。一般講，如果主營業務收入每年增長率不小于8%
，說明該企業的主業正處于成長期。如果該比率低于-5%，說明該產品將進入生命末期了 。、應收賬款周轉速度
。一般企業應大于六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高 ，企業應收賬款平均收款期越短
，資金回籠的速度也就越快 。0 、存貸周轉速度，一般中小企業應大于五次。存貨周轉速度越快 ，存貨占用水平越低
，流動性越強
。11
、營業利潤率，該指標表示全年營業收入的盈利水平 ，反映企業的綜合獲利能力。一般來講
，該指標應大于8%，當然指標值越大 ，表明企業綜合獲利能力越強 。2、凈資產收益率
，目前對中小企業來講應大于5%
。一般情況下，該指標值越高說明投資帶來的回報越高 ，股東們收益水平也就越高。

貸款用財務報表怎么做？

編制銀行貸款報表，一般把握好以下12個財務指標
，對企業做貸款有利 。 、凈資產與年未貸款余額比率
。必須大于100%（房地產企業可大于80%）。
、資產負債率 。必須小于70%，最好低于55%
。、流動比率。一般情況下 ，該指標越大
，表明企業短期償債能力越強，通常該指標在150%~200%較好 。 、速動比率
。一般情況下 ，該指標越大
，表明企業短期償債能力越強，通常該指標在100%左右較好 ，對中小企業適當放寬
，也應大于80%。
、擔保比例 。企業應該把有損失的風險下降到最低點。一般講，比例小于0.5為好
。、企業經營活動產生的凈現金流應為正值 ，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。 、企業在經營活動中支付采購商品
，勞務的現金支付率應在85~95%以上 。、主營業務收入增長率
。一般講，如果主營業務收入每年增長率不小于8% ，說明該企業的主業正處于成長期。如果該比率低于-5%，說明該產品將進入生命末期了 。
、應收賬款周轉速度
。一般企業應大于六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高
，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快 。0、存貸周轉速度 ，一般中小企業應大于五次
。存貨周轉速度越快
，存貨占用水平越低，流動性越強。11 、營業利潤率 ，該指標表示全年營業收入的盈利水平
，反映企業的綜合獲利能力 。一般來講，該指標應大于8% ，當然指標值越大
，表明企業綜合獲利能力越強
。2
、凈資產收益率，目前對中小企業來講應大于5%。一般情況下 ，該指標值越高說明投資帶來的回報越高
，股東們收益水平也就越高 。

怎么做銀行貸款用財務報表？

編制銀行貸款報表，一般把握好以下12個財務指標 ，對企業做貸款有利。、凈資產與年未貸款余額比率
。必須大于100%（房地產企業可大于80%）。 、資產負債率 。必須小于70%，最好低于55%
。
、流動比率。一般情況下
，該指標越大，表明企業短期償債能力越強 ，通常該指標在150%~200%較好 。、速動比率
。一般情況下
，該指標越大，表明企業短期償債能力越強 ，通常該指標在100%左右較好
，對中小企業適當放寬，也應大于80%。 、擔保比例 。企業應該把有損失的風險下降到最低點
。一般講 ，比例小于0.5為好。
、企業經營活動產生的凈現金流應為正值
，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上 。、企業在經營活動中支付采購商品，勞務的現金支付率應在85~95%以上
。 、主營業務收入增長率。一般講 ，如果主營業務收入每年增長率不小于8%
，說明該企業的主業正處于成長期 。如果該比率低于-5%，說明該產品將進入生命末期了。
、應收賬款周轉速度
。一般企業應大于六次。一般講企業應收賬款周轉速度越高 ，企業應收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快 。0、存貸周轉速度
，一般中小企業應大于五次
。存貨周轉速度越快，存貨占用水平越低 ，流動性越強。11 、營業利潤率
，該指標表示全年營業收入的盈利水平，反映企業的綜合獲利能力 。一般來講 ，該指標應大于8%
，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強
。2、凈資產收益率 ，目前對中小企業來講應大于5%。一般情況下
，該指標值越高說明投資帶來的回報越高，股東們收益水平也就越高 。

貸款報表要什么指標

一
、銀行貸款對財務報表的有哪些要求？

財務會計報表間勾稽關系的審核
。

主要是對資產負債表、利潤表 、現金流量表
、利潤分配表四者之間科目對應關系的審核。

1、企業“營業執照”中的報告 ”中的“實際投入資金
” 、“資產負債表”中的“實收資本 ”之間勾稽關系審核（除外商投資企業經我國有關部門批準 ，資本金可以分期到位
，“實收資本
”等于“實際投入資金”并可能小于“注冊資本 ”外，一般情況下上述三者之間應相等 ，如果存在差 。

2
、“資產負債表
”中的“期末未分配利潤”和“利潤表 ”中系通過以下公式進行審核：

期末未分配利潤=本期凈利潤期末未分配利潤-提取的盈余公積、公益金（或提取的職工獎勵工資 、儲備基金
、企業發展基金或利潤轉作資本部分

如通過上述公式進行測算的“期末未分配利潤
”數不符，應要求企業解釋并作出說明
。

3、“現金的現金”同“資產負債表 ” 、“利公式審核：

經營活動現金流入量=X1×主營業務收入凈額×（117%）X2х113%）（1－X1－X2）×主營業務收入凈額其他業務利潤應收賬款（期初－期末）應收票據（期初－期末）預收賬款（期初－期末）其他應收款（期初－期末）營業外收入×20%－當期壞賬核銷額收回前期核銷的壞賬

其中
，X1
、X2分別為當期商品銷售中增值稅銷項稅率為17%、13%涉及數據需要分析填列，審核中可能會出現一定誤差 ，用上述公式測算出的“經營活動現金流入量”數據同會計報表的“現金流量表
”中的實際數據在20%以內可以認定為

4 、“現金流量表”中的“經營活動現金凈流量 ”同“資產負債表
”、“利潤表”部分科目勾稽關系
，可以通過以下公式進行審核：

經營活動當年計提的折舊無形資產攤銷待攤費用初－期末）財務費用－投資收益存貨（期初－期末）應收賬款（期初－期末）應收票據（期初－期末）預收賬款（期初－期末）其他應收款（款（期初－期末）末）應付福利費（期初－期末）應付工資（期初－期末）未交稅其他應付款（期初－期末）其他應交款（期初－期末）預付賬款（期初－期末）－（營業外收入－營業外支出）×80%

因上述公式中涉填列，審核中可能會出現一定誤差 ，根據重要性原則
，經上述公式測算出的“經營活動現金凈流量 ”數據同會計報表的“現金流量表
”中的實際數據誤差在20%以內可以認定為勾稽關系相符。否則，要做具體分析 。

5
、“現金流量表”附表中“經營性應收項目的減少（減分科目勾稽關系可：

經營性應收項目的減少（減：增加）=（期初應收票據、應收賬款 、其他應收款-期末應收票據
、應收賬款、其他應收款）（期末預收賬款-期初預收賬款）

因上述公式中涉及數據一定誤差 ，根據重要性原則
，經上述公式測算出的“經營性應收項目的減少（減：增加） ”數據同會計報表的“現金流量表
”中的實際數據誤差在20%以內可以認定為勾稽關系相符。否則，要做具體分析
。

6 、“現金流量表”附表中“經營性應收項目的增加（減：減少） ”同“資產負債表
”部分科目勾稽關系可以通過以下公式審核：

經營性應付項目的增加（減：減少）=（期末應付票據
、應付賬款、應付工資 、應付福利費
、應交稅金、其他應交款 、其他應付款－期初應付票據
、應付賬款、應付工資 、應付福利費、應交稅金
、其他應交款、其他應付款）（期初預付賬款－期末預付賬款）

因上述公式中涉及數據需要分析填列 ，審核中可能會出現一定誤差
，應根據重要性原則判斷，經上述公式測算出的“經營性應付項目的增加（減：減少）”數據同會計報表的“現金流量表 ”中的實際數據誤差在20%以內可以認定為勾稽關系相符。否則 ，要做具體分析 。

二 、銀行貸款對財務報表的要求

資產負債率不得超過68%，流動資產比率要高
，營運能力，償債能力等指標要合格

三
、銀行貸款對財務報表的有哪些要求？

財務會計報表間勾稽關系的審核
。主要是對資產負債表、利潤表 、現金流量表
、利潤分配表四者之間科目對應關系的審核。1、企業“營業執照”中的“注冊資本
” 、“驗資報告”中的“實際投入資金 ”
、“資產負債表
”中的“實收資本”之間勾稽關系審核（除外商投資企業經我國有關部門批準 ，資本金可以分期到位
，“實收資本 ”等于“實際投入資金
”并可能小于“注冊資本”外，一般情況下上述三者之間應相等 ，如果存在差異應向企業了解原因
，并作說明） 。2、“資產負債表 ”中的“期末未分配利潤
”和“利潤表”中的“凈利潤 ”勾稽關系通過以下公式進行審核：期末未分配利潤=本期凈利潤期末未分配利潤-提取的盈余公積 、公益金（或提取的職工獎勵工資
、儲備基金、企業發展基金或利潤歸還投資）－應付股東股利或轉作資本部分如通過上述公式進行測算的“期末未分配利潤
”數據與會計報表實際數據不符，應要求企業解釋并作出說明
。3 、“現金流量表”中“經營活動收到的現金 ”同“資產負債表”、“利潤表
”部分科目勾稽關系通過以下公式審核：經營活動現金流入量=X1×主營業務收入凈額×（117%）X2х主營業務收入凈額×（113%）（1－X1－X2）×主營業務收入凈額其他業務利潤應收賬款（期初－期末）應收票據（期初－期末）預收賬款（期初－期末）其他應收款（期初－期末）營業外收入×20%－當期壞賬核銷額收回前期核銷的壞賬其中 ，X1
、X2分別為當期商品銷售中增值稅銷項稅率為17%、13%的商品的占比。因上述公式中涉及數據需要分析填列
，審核中可能會出現一定誤差，用上述公式測算出的“經營活動現金流入量”數據同會計報表的“現金流量表 ”中的實際數據在20%以內可以認定為勾稽關系相符 。4 、“現金流量表
”中的“經營活動現金凈流量”同“資產負債表 ”
、“利潤表
”部分科目勾稽關系 ，可以通過以下公式進行審核：經營活動現金凈流量=凈利潤當年計提的折舊無形資產攤銷待攤費用（期初－期末）預提費用（期初－期末）財務費用－投資收益存貨（期初－期末）應收賬款（期初－期末）應收票據（期初－期末）預收賬款（期初－期末）其他應收款（期初－期末）應付賬款（期初－期末）應付票據（期初－期末）應付福利費（期初－期末）應付工資（期初－期末）未交稅金（期初－期末）其他應付款（期初－期末）其他應交款（期初－期末）預付賬款（期初－期末）－（營業外收入－營業外支出）×80%因上述公式中涉及現金流量數據、存貨需要分析填列
，審核中可能會出現一定誤差，根據重要性原則 ，經上述公式測算出的“經營活動現金凈流量”數據同會計報表的“現金流量表 ”中的實際數據誤差在20%以內可以認定為勾稽關系相符
。否則，要做具體分析。5 、“現金流量表
”附表中“經營性應收項目的減少（減：增加）”同“資產負債表 ”部分科目勾稽關系可以通過以下公式審核：經營性應收項目的減少（減：增加）=（期初應收票據
、應收賬款、其他應收款-期末應收票據 、應收賬款
、其他應收款）（期末預收賬款-期初預收賬款）因上述公式中涉及數據需要分析填列
，審核中可能會出現一定誤差，根據重要性原則 ，經上述公式測算出的“經營性應收項目的減少（減：增加）
”數據同會計報表的“現金流量表”中的實際數據誤差在20%以內可以認定為勾稽關系相符 。否則
，要做具體分析
。6、“現金流量表 ”附表中“經營性應收項目的增加（減：減少）”同“資產負債表
”部分科目勾稽關系可以通過以下公式審核：經營性應付項目的增加（減：減少）=（期末應付票據 、應付賬款
、應付工資、應付福利費 、應交稅金、其他應交款
、其他應付款－期初應付票據、應付賬款 、應付工資
、應付福利費、應交稅金 、其他應交款
、其他應付款）（期初預付賬款－期末預付賬款）因上述公式中涉及數據需要分析填列，審核中可能會出現一定誤差 ，應根據重要性原則判斷
，經上述公式測算出的“經營性應付項目的增加（減：減少）”數據同會計報表的“現金流量表 ”中的實際數據誤差在20%以內可以認定為勾稽關系相符。否則，要做具體分析 。

四、給銀行做報表要注意哪些？

該指標是向銀行貸款的硬性條件 ，一般來說資產負債率必須小于70%
，最好低于50%，不同的銀行針對不同的企業有不同的要求 ，如果關系好的話
，一般銀行會事先告訴你們，資產負債率=負債總額/資產總額100%。二 、編好現金流量表一般向銀行貸款都要提供現金流量表 ，在編制現金流量表時一定要保證企業經營活動產生的凈現金流為正值，其銷售收入現金回籠最好控制在85%-95%以上
，其他投資活動和籌資活動現金凈流量可以出現負數
。三
、控制好盈利能力指標銀行一般對這個指標也非常重視，一般來說主營業務收入增長率不小于8% ，說明該企業的主業正處于成長期
，如果該比率低于5%，說明該產品將進入生命末期了。主營業務收入增長率=(本期主營業務收入-上期主營業務收入)/上期主營業務收入100% 。營業利潤率應大于8% ，當然指標值越大
，表明企業綜合獲利能力越強，不同的行業該指標的要求也不一樣 ，比如商品流通企業該指標就不會太大
，不過就是略微低些實際工作中也不影響的
。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)×100%。凈資產收益率中小企業應大于5%，一般情況下 ，該指標值越高說明投資帶來的回報越高
，股東們收益水平也就越高 。凈資產收益率=凈利潤÷所有者權益=總資產凈利率×權益乘數=營業凈利率×總資產周轉率×權益乘數
。其中營業凈利率=凈利潤÷營業收入；總資產周轉率(次)=營業收入÷平均資產總額；權益乘數=資產總額÷所有者權益總額=1÷(1-資產負債率)。四、確保各期指標的穩定性切記不要出現給銀行提供的報表中上述指標或高或低，否則銀行會讓企業去寫說明 ，同時銀行也會認為我們的企業風險大，即使把款貸給我們
，利息可能也會高些 。再說指標如果越來越好的話也會給財務施加很大壓力，現在向銀行貸款他會讓你提供很多證據 ，比如增值稅發票原件和合同原件等（很多銀行都不要復印件了
，phtoshop等軟件太普及了）
。特別是毛利率一定要控制住，利潤可以越來越多 ，收入也可以越來越多
，但毛利率一般不會發生大的變化，因為該指標不僅受到本企業生產工藝等方面的影響 ，同時還受到整個行業竟爭程度的影響。五 、注意各個報表之間的銜接大家在編制資產負債表
、利潤表和現金流量表時一定要注意各個報表之間的銜接
，比如利潤表中的凈利潤和資產負債表中未分配利潤和盈余公積的關系，現金流量表中的經營活動、籌資活動和投資活動產生的現金流量和資產負債表相關項目之間的勾稽關系 。六 、注意本期報表和上期報表之間的關系有些企業不同的銀行提供不同的報表 ，即使是同一個時期的報表也各不相同
，這樣一來就很容易出現本期提供報表的期初或上期數跟以前提供的報表不一致，相互矛盾 ，到時候解釋起來就很被動，因此大家一定要細心才行
。

一、貸款報表要什么指標

銀行貸款報表般要注意
、主營業務收益率、資本收益率 、資本累計率

二
、貸款報表要什么指標

展開全部

銀行貸款的報表一般要注意資產負債率、速動比 、流動比
、主營業務收益率、資本收益率 、資本累計率等

三
、銀行授信對財務報表什么要求？

企業經營活向銀行貸款企業要把握好的14個財務指標
，要求如下:

(1)財務結構:

1、凈資產與年末貸款余額比率必須大于100%(房地產企業可大于80%);凈資產與年末貸款余額比率=年末貸款余額/凈資產100%，凈資產與年末貸款余額比率也稱凈資產負債率。

2 、資產負債率必須小于70% ，最好低于55%;資產負債率=負債總額/資產總額X100% 。(2)償債能力:

3
、流動比率在150%~200%較好;流動比率=流動資產額流動負債100%。

4、速動比率在100%左右較好
，對中小企業適當放寬，也應大于80%;速動比率=速動資產額/流動負債100%;速動資產=貨幣資金交易性金融資產應收賬款應收票據=流動資產-存貨一預付賬款一-年內到期的非流動資產一其它流動資產
。

5 、擔保比例小于0.5為好。

6、現金比率大于30% 。現金比率=(現金現金等價物)/流動負債
。(3)現金流量:

7
、企業經營活動產生的凈現金流應為正值 ，其銷售收入現金回籠應在85~95%以上。

8、企業在經營活動中支付采購商品
，勞務的現金支付率應在85~95%以上 。(4)經營能力:

9 、主營業務收入增長率不小于8%，說明該企業的主業正處于成長期 ，如果該比率低于5%
，說明該產品將進入生命末期了
。主營業務收入增長率=(本期主營業務收入-上期主，營業務收入)/上期主營業務收入100%

10
、應收賬款周轉速度應大于六次。-般講企業應收賬款周轉速度越高 ，企業應收賬款平均收款期越短
，資金回籠的速度也就越快 。應收賬款周轉速度(應收賬款周轉次數)=營業收入/平均應收賬款余額=營業收入/(應收賬款年初余額應收賬款年末初余額)/2=營業收入2/(應收賬款年初余額應收賬款年末初余額)
。

11、存貨周轉速度中小企業應大于五次。存貨周轉速度越快，存貨占用水平越低 ，流動性越強 。存貨周轉速度(次數)=營業成本/平均存貨余額，其中存貨平均余額=(期初存貨期末存貨)2.(5)經營效益:

12 、營業利潤率應大于8%
，當然指標值越大，表明企業綜合獲利能力越強
。營業利潤率=營業利潤/營業收入(商品銷售額)x100%=(銷售收入-銷貨成本管理費~銷售費)/銷售收入x100%。

13
、凈資產收益率中小企業應大于5% 。-般情況下 ，該指標值越高說明投資帶來的回報越高
，股東們收益水平也就越高。凈資產收益率=總資產凈利率x權益乘數=營業凈利率x總資產周轉率x權益乘數;其中營業凈利率=凈利潤營業收入;總資產周轉率(次)=營業收入平均資產總額;權益乘數=資產總額-所有者權益總額=1(1-資產負債率)
。

14、利息保障倍數應大于400%利息保障倍數=息稅前利潤/利息費用=(利潤總額財務費用)/(財務費用中的利息支出資本化利息)動產生的凈現金

四 、銀行貸款報表制作訣竅

編制銀行貸款報表,一般需要把握好凈資產與年未貸款余額比率
、資產負債率、流動比率等財務指標,對企業做貸款有利。1 、凈資產與年未貸款余額比率 。必須大于100%(房地產企業可大于80%)
。2
、資產負債率。必須小于70%,最好低于55% 。3、流動比率
。一般情況下,該指標越大,表明企業短期償債能力越強,通常該指標在150%~200%較好。4 、速動比率 。一般情況下,該指標越大,表明企業短期償債能力越強,通常該指標在100%左右較好,對中小企業適當放寬,也應大于80%
。5、擔保比例。企業應該把有損失的風險下降到最低點.一般講,比例小于0.5為好 。6
、企業經營活動產生的凈現金流應為正值,其銷售收入現金回籠應在85~95%以上
。7、企業在經營活動中支付采購商品,勞務的現金支付率應在85~95%以上。8 、主營業務收入增長率 。一般講,如果主營業務收入每年增長率不小于8%,說明該企業的主業正處于成長期.如果該比率低于-5%,說明該產品將進入生命末期了。9
、應收賬款周轉速度
。一般企業應大于六次.一般講企業應收賬款周轉速度越高,企業應收賬款平均收款期越短,資金回籠的速度也就越快。10、存貸周轉速度,一般中小企業應大于五次 。存貨周轉速度越快,存貨占用水平越低,流動性越強
。11 、營業利潤率,該指標表示全年營業收入的盈利水平,反映企業的綜合獲利能力。一般來講,該指標應大于8%,當然指標值越大,表明企業綜合獲利能力越強 。12
、凈資產收益率,目前對中小企業來講應大于5%
。一般情況下,該指標值越高說明投資帶來的回報越高,股東們收益水平也就越高。

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