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第二十五條 貸款使用主要包括貸款項(xiàng)目的采購 、貸款資金支付、技術(shù)援助與人員培訓(xùn)、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度監(jiān)測和報(bào)告等。
項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按照國家法律法規(guī)和貸款法律文件的規(guī)定,組織實(shí)施貸款項(xiàng)目。
第二十六條 地方政府承擔(dān)債務(wù)的國際金融組織貸款項(xiàng)目 ,其出國計(jì)劃 、采購計(jì)劃、采購代理機(jī)構(gòu)的選擇等事項(xiàng),應(yīng)當(dāng)經(jīng)省級財(cái)政部門審核確認(rèn)后執(zhí)行 。
其他國際金融組織貸款項(xiàng)目的出國計(jì)劃應(yīng)當(dāng)經(jīng)財(cái)政部審核確認(rèn)后執(zhí)行。采購計(jì)劃、采購代理機(jī)構(gòu)的選擇應(yīng)當(dāng)報(bào)財(cái)政部備案。
經(jīng)財(cái)政部審核確認(rèn)的外國政府貸款項(xiàng)目,省級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)按照財(cái)政部有關(guān)規(guī)定組織或者指導(dǎo) 、監(jiān)督項(xiàng)目單位確定采購代理機(jī)構(gòu) ,并將結(jié)果報(bào)財(cái)政部備案 。
第二十七條 采購代理機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)委托代理協(xié)議,按照貸款方的要求對外國政府貸款項(xiàng)目依法開展采購工作。
第二十八條 貸款資金的使用應(yīng)當(dāng)符合貸款法律文件的規(guī)定,任何單位和個人均不得以虛報(bào)、冒領(lǐng)或者其他手段騙取貸款資金,不得以任何理由和形式滯留、截留、挪用貸款資金或者擅自改變貸款資金用途。
第二十九條 省級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對國際金融組織貸款項(xiàng)目的管理與監(jiān)督 ,有關(guān)工作事項(xiàng)主要包括:
(一)組織制定貸款項(xiàng)目管理制度,對貸款項(xiàng)目的資金 、財(cái)務(wù)、債務(wù)管理工作進(jìn)行指導(dǎo)與監(jiān)督;
(二)監(jiān)督貸款資金、配套資金的落實(shí)與使用;根據(jù)財(cái)政部的委托負(fù)責(zé)貸款資金的支付以及專用賬戶管理;負(fù)責(zé)貸款資金的債務(wù)分割以及貸款的還本付息付費(fèi);
(三)會同其他有關(guān)部門對貸款項(xiàng)目采購工作進(jìn)行指導(dǎo)與監(jiān)督;
(四)其他與項(xiàng)目實(shí)施有關(guān)的監(jiān)督和管理工作。
第三十條 地方 、中央項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)貸款法律文件的要求,分別經(jīng)由省級財(cái)政部門或者直接向財(cái)政部及貸款方報(bào)送項(xiàng)目進(jìn)度報(bào)告、財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告 。
第三十一條 各級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對項(xiàng)目執(zhí)行情況實(shí)施監(jiān)督檢查 ,對發(fā)現(xiàn)的問題,應(yīng)當(dāng)責(zé)令項(xiàng)目單位采取有效措施,限期加以解決和糾正。
第三十二條 貸款項(xiàng)目完工后 ,項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)及時辦理竣工決算,對實(shí)施情況進(jìn)行全面評價(jià)和總結(jié),并根據(jù)有關(guān)規(guī)定編制、提交項(xiàng)目竣工報(bào)告 ,辦理資產(chǎn)移交和登記手續(xù)。
各級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)指導(dǎo)和督促項(xiàng)目單位做好項(xiàng)目的后評價(jià)與總結(jié) 。
第三十三條 貸款項(xiàng)目完工前,項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)及時制訂項(xiàng)目未來運(yùn)營計(jì)劃,監(jiān)測項(xiàng)目的實(shí)際運(yùn)行情況。
在還清貸款前 ,各級財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)負(fù)責(zé)對項(xiàng)目運(yùn)營計(jì)劃的實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,并對項(xiàng)目的效益情況及時進(jìn)行了解和分析。
第三十四條 國際金融組織貸款項(xiàng)目實(shí)施期間,項(xiàng)目單位應(yīng)當(dāng)按照國家財(cái)務(wù)會計(jì)制度和具體的貸款項(xiàng)目財(cái)務(wù)會計(jì)管理規(guī)定,對貸款項(xiàng)目進(jìn)行獨(dú)立的財(cái)務(wù)管理和會計(jì)核算 ,建立 、健全內(nèi)部財(cái)務(wù)會計(jì)制度 。
外國政府貸款的特點(diǎn)
政府貸款是由貸款國用國家預(yù)算資金直接與借款國發(fā)生的信貸關(guān)系。政府貸款多數(shù)是政府間的雙邊援助貸款,少數(shù)是多邊援助貸款,它是國家資本輸出的一種形式。
政府貸款通常由政府有關(guān)部門出面洽談 ,也有的是政府首腦出國訪問時,經(jīng)雙方共同商定,簽訂貸款協(xié)議 。許多西方國家為了擴(kuò)大本國資本貨物出口 ,增強(qiáng)本國出口商品競爭能力,還采用混合信貸方式,即為援助和用于資助貸款國專項(xiàng)出口的政府貿(mào)易信貸相結(jié)合的貸款。
外國政府貸款的特點(diǎn)主要有:
1、屬主權(quán)外債 外國政府貸款首先是一種外債 ,是我國政府對外借用的一種債務(wù)。除經(jīng)國家發(fā)改委、財(cái)政部審查確認(rèn),并經(jīng)國務(wù)院的批準(zhǔn)由國家統(tǒng)還者外,其余由項(xiàng)目業(yè)主償還且多數(shù)由地方財(cái)政擔(dān)保 。
2 、貸款條件優(yōu)惠 外國政府貸款其贈與成分一般在場35%以上 ,最高達(dá)80%。貸款的利率一般為0.2%-3%,個別貸款為無息。貸款償還期限通常在10-40年之間,并含有2-15年的寬限期,是我國目前所借國外貸款中條件比較優(yōu)惠的貸款。
3、限制性采購 多數(shù)國家政府貸款(科威特除外)的第三國采購比例為15%-50% ,即貸款總額的50%-85%用于購買貸款國的設(shè)備和技術(shù) 。通常情況下不能自由選擇貸款幣種,匯率風(fēng)險(xiǎn)較大。
4、投向限制 外國政府貸款總量較大,使用時間長 ,便于國家根據(jù)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的需要進(jìn)行統(tǒng)一計(jì)劃,統(tǒng)一安排,集中使用 ,可以最大限度地發(fā)揮其規(guī)模效益。利用外國政府貸款主要用于政府主導(dǎo)型項(xiàng)目建設(shè),領(lǐng)域集中在基礎(chǔ)設(shè)施 、社會發(fā)展和環(huán)境保護(hù)等 。
5、具有政府間援助性質(zhì)易受貸款國外交、財(cái)政政策的影響。
二、外國政府貸款項(xiàng)目前期管理工作規(guī)程(試行)(國發(fā)改辦外資[2006]2259號)
第一條 為進(jìn)一步規(guī)范外國政府貸款項(xiàng)目管理,提高外國政府貸款使用效益 ,根據(jù)國家發(fā)展改革委和財(cái)政部關(guān)于外國政府貸款管理相關(guān)規(guī)章和制度,并結(jié)合外國政府對華提供發(fā)展援助的有關(guān)政策,制定本規(guī)程。
第二條 本規(guī)程適用于借用外國政府貸款項(xiàng)目的有關(guān)前期管理工作(日本政府貸款項(xiàng)目除外) 。
第三條 財(cái)政部負(fù)責(zé)及時發(fā)布外國政府貸款信息公告 ,公布外國政府對華提供官方發(fā)展援助貸款規(guī)模 、領(lǐng)域、貸款條件、采購條件等信息。外方有特定要求的,財(cái)政部將及時通報(bào)有關(guān)部門。
第四條 擬借用外國政府貸款的項(xiàng)目單位應(yīng)通過項(xiàng)目所在地發(fā)展改革部門向省級發(fā)展改革部門提出列入外國政府貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃的申請,并抄送所在地財(cái)政部門 。國務(wù)院有關(guān)部門 、中央管理企業(yè)和計(jì)劃單列企業(yè)集團(tuán)(以下簡稱“中央項(xiàng)目單位 ”)直接向國家發(fā)展改革委提出列入外國政府貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃的申請,并抄送財(cái)政部。
第五條 省級發(fā)展改革部門收到項(xiàng)目單位提出的申請后 ,應(yīng)征求省級財(cái)政部門意見。雙方根據(jù)各自職能對項(xiàng)目申請進(jìn)行初步審核同意后,由省級發(fā)展改革部門向國家發(fā)展改革委提出列入外國政府貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃的申請,并抄送省級財(cái)政部門 。
第六條 國家發(fā)展改革委對省級發(fā)展改革部門及中央項(xiàng)目單位上報(bào)的外國政府貸款備選項(xiàng)目進(jìn)行審核 ,按季度向省級發(fā)展改革部門和中央項(xiàng)目單位下達(dá)外國政府貸款備選項(xiàng)目規(guī)劃(以下簡稱“備選項(xiàng)目規(guī)劃”),安排外債規(guī)模,并抄送財(cái)政部。省級發(fā)展改革部門將備選項(xiàng)目規(guī)劃通知項(xiàng)目單位和省級財(cái)政部門。列入備選項(xiàng)目規(guī)劃的項(xiàng)目自規(guī)劃下達(dá)之日起有效期1年 ,如1年內(nèi)未列入財(cái)政部擬對外提出的外國政府貸款備選項(xiàng)目清單(以下簡稱“備選項(xiàng)目清單”),該項(xiàng)目從備選項(xiàng)目規(guī)劃中自動撤消。
第七條 已列入備選項(xiàng)目規(guī)劃的項(xiàng)目,地方項(xiàng)目單位應(yīng)通過所在地財(cái)政部門向省級財(cái)政部門提出擬利用外國政府貸款申請 ,并抄送所在地發(fā)展改革部門 。省級財(cái)政部門對項(xiàng)目申請進(jìn)行評審,對經(jīng)評審符合要求的項(xiàng)目,省級財(cái)政部門向財(cái)政部上報(bào)利用外國政府貸款申請 ,并抄送省級發(fā)展改革部門;中央項(xiàng)目單位直接向財(cái)政部提出利用外國政府貸款申請,并抄送國家發(fā)展改革委。
第八條 財(cái)政部收到省級財(cái)政部門和中央項(xiàng)目單位的申請后,根據(jù)貸款國對項(xiàng)目領(lǐng)域的要求及貸款可用額度對項(xiàng)目進(jìn)行審核,對符合各項(xiàng)要求的項(xiàng)目 ,納入備選項(xiàng)目清單。財(cái)政部按季度向省級財(cái)政部門、中央項(xiàng)目單位和轉(zhuǎn)貸銀行下達(dá)備選項(xiàng)目清單,并抄送國家發(fā)展改革委 。省級財(cái)政部門將備選項(xiàng)目清單抄送省級發(fā)展改革部門。列入備選項(xiàng)目清單的項(xiàng)目自清單下達(dá)之日起有效期1年,1年內(nèi)未完成項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)的項(xiàng)目從備選項(xiàng)目清單中自動撤消。
第九條 收到財(cái)政部下達(dá)的備選項(xiàng)目清單后 ,省級財(cái)政部門和中央項(xiàng)目單位應(yīng)按照財(cái)政部關(guān)于外國政府貸款項(xiàng)目采購代理公司招標(biāo)的有關(guān)規(guī)定,組織或指導(dǎo) 、監(jiān)督借款人選定采購代理公司,轉(zhuǎn)貸銀行開展轉(zhuǎn)貸前期工作 。
第十條 已列入備選項(xiàng)目清單的項(xiàng)目 ,由項(xiàng)目單位按程序向國家或省級發(fā)展改革部門辦理項(xiàng)目審批、核準(zhǔn)或備案手續(xù)。省級發(fā)展改革部門將項(xiàng)目批準(zhǔn)文件抄送財(cái)政部金融司、省級財(cái)政部門,國家發(fā)展改革委將項(xiàng)目批準(zhǔn)文件抄送財(cái)政部。
第十一條 對列入備選項(xiàng)目清單且經(jīng)發(fā)展改革部門辦理審批 、核準(zhǔn)、備案手續(xù)的項(xiàng)目,財(cái)政部適時提交外國政府和貸款機(jī)構(gòu) ,并及時將外國政府對有關(guān)項(xiàng)目審查或評估反饋的意見通知省級財(cái)政部門和中央項(xiàng)目單位,抄送國家發(fā)展改革委 。省級財(cái)政部門將有關(guān)意見抄送省級發(fā)展改革部門。
第十二條 對財(cái)政部已對外提出且外方未提出異議的項(xiàng)目,地方項(xiàng)目單位經(jīng)省級發(fā)展改革部門向國家發(fā)展改革委提交項(xiàng)目資金申請報(bào)告;中央項(xiàng)目單位向國家發(fā)展改革委提交項(xiàng)目資金申請報(bào)告。
由國務(wù)院和國家發(fā)展改革委審批項(xiàng)目可行性研究報(bào)告的 ,不再單獨(dú)審批項(xiàng)目資金申請報(bào)告 。
第十三條 國家發(fā)展改革委對項(xiàng)目資金申請報(bào)告審核后批復(fù),并抄送財(cái)政部,省級發(fā)展改革部門通報(bào)省級財(cái)政部門。項(xiàng)目資金申請報(bào)告自批準(zhǔn)之日起有效期2年,如2年內(nèi)該項(xiàng)目未簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議 ,該批準(zhǔn)文件自動失效。
第十四條 項(xiàng)目資金申請報(bào)告或由國務(wù)院及國家發(fā)展改革委審批的可行性研究報(bào)告經(jīng)批準(zhǔn)后,項(xiàng)目單位及采購代理公司根據(jù)批準(zhǔn)的內(nèi)容和外國政府在評估項(xiàng)目時所提具體要求,并按照外國政府貸款有關(guān)規(guī)章、制度和工作程序進(jìn)行招標(biāo)采購工作;轉(zhuǎn)貸銀行按照有關(guān)規(guī)定對外簽署貸款協(xié)議 ,并與借款人簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議,其中由省級財(cái)政償還或擔(dān)保的項(xiàng)目,在省級財(cái)政部門確認(rèn)債務(wù)或擔(dān)保責(zé)任后辦理簽署轉(zhuǎn)貸協(xié)議的相關(guān)手續(xù)。
第十五條 轉(zhuǎn)貸協(xié)議生效前 ,項(xiàng)目發(fā)生變更事項(xiàng)的,應(yīng)按以下情況分別辦理相關(guān)手續(xù):
(一)項(xiàng)目單位發(fā)生分立 、合并、被兼并或項(xiàng)目改由其他單位實(shí)施的,原列入備選項(xiàng)目規(guī)劃的項(xiàng)目相關(guān)批復(fù)文件自動作廢 ,變更后的項(xiàng)目單位應(yīng)按新項(xiàng)目照本規(guī)程規(guī)定的程序重新辦理有關(guān)手續(xù) 。
(二)列入備選項(xiàng)目規(guī)劃的項(xiàng)目,增加外債規(guī)模及調(diào)整資金用途的,應(yīng)將調(diào)整方案報(bào)國家發(fā)展改革委批準(zhǔn)。列入備選項(xiàng)目清單的項(xiàng)目 ,如調(diào)整項(xiàng)目類別、貸款國別、轉(zhuǎn)貸銀行或增加貸款金額,由省級財(cái)政部門核準(zhǔn)后,向財(cái)政部申請批準(zhǔn)調(diào)整方案。
(三)項(xiàng)目資金申請報(bào)告批準(zhǔn)后,調(diào)整貸款國別 、增加外債規(guī)模及改變資金用途的 ,應(yīng)按照本規(guī)程規(guī)定的程序?qū)⒄{(diào)整方案報(bào)國家發(fā)展改革委批準(zhǔn),并通過省級財(cái)政部門上報(bào)財(cái)政部審核同意后辦理有關(guān)手續(xù) 。
中央項(xiàng)目單位申請的項(xiàng)目發(fā)生上述變更事項(xiàng)的,向國家發(fā)展改革委和財(cái)政部申請辦理有關(guān)手續(xù)。
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